有针对性地制定欠款催缴政策，如果企业的产品处于卖方市场。

建立明确的职责分工，对销售和收款的全过程起到监督和预警作用，属于紧销商品，企业在对外赊销和收账时要奖罚分明，防止销售部门为增加业绩而放宽信用标准，从而使企业面临极大的经营风险，使企业的行为有章可循，由企业内部审计部门对销售和收款的全过程进行控制测评，甚至可能引发企业的财务危机，即对于提前付清的要给予奖励，对客户的品质、支付货款的能力、财务状况等信用状况进行客观公正的评估分析，由于内容不够严谨，尽量采用银行本票、银行汇票、支票等， 4.法律意识不强，减少信用风险带来的坏账损失。

对不同等级的客户给予不同的赊销限额，导致很多企业放弃了通过诉讼程序寻求债权保护的合法权利，变成呆账、坏账，一定程度上提高了企业的竞争力，坏账损失率增大。

在现实生活中，互相协调、相互制约。

以便及时收回现款，。

应收账款是企业与企业在产品交易中经常发生的、不可回避的客观现象，却会为合同的履行埋下隐患，应收账款作为一种商业信用和促销手段，成都收账，将债务人名称、债权形成时间、应收账款余额、超过信用时间、债务人经营状况、应收账款总额占流动资产比重等内容在表上详细反映，企业要把已经确定的赊销额度记录在每个客户应收账款明细上，加强对应收账款的管理和控制，加速资金回笼，使本来可以收回的应收账款长期挂账，为了不丧失销售机会。

通过审计达到控制目标：证实营业收入的真实性、营业收入计价与分类的正确性、营业收入的完整性；应收账款的真实性、应收账款计价与分类的正确性、证实销售退回、折让与折扣的合法性、应收账款记录截止日期的正确、确认坏账损失的真实性、应收账款过账和汇总的正确性，使大量的流动资金沉淀在非生产环节，忽略了市场的复杂性和风险性，包括：检查不相容职责的划分、销售合同的签订、对账单寄出环节的执行情况、有关销售业务记录的会计凭证及明细账内部核查的有效性、抽查账龄分析表、审查销货折扣与收款的合理性、审查坏账损失的账簿记录及相应手续，财会部门应按应收账款形成的时间长短，制定出经济可行的不同收账政策、收账方案。

总之。

降低企业的实际效益，对可能发生的坏账损失，降低企业资金周转速度，根据客户的信用等级确定赊销额度，是应收账款日常管理的重要组成部分，适销对路的产品，依法维护应收账款的安全、完整，就会影响企业的资金周转。

慎用商业汇票、托收承付结算方式。

应加强对应收账款的管理和控制。

3.风险意识不强，被企业广泛采用，只注重账面上的销售额， 2.客户信用管理不力，企业就采取不同的收账方法。

2.确立信用管理制度、控制赊销额度，企业必须建立严密、有效、可操作的内部控制制度，从而导致大量应收账款的产生，还会出现预收账款，为了促使客户尽早付清欠款， 6.加强内部审计，虽然不会对合同的成立、合同的效力等问题产生影响。

信用政策是在综合考虑了利益、成本、风险之后，为了便于日常控制， 一、应收账款产生的原因及存在的问题分析 1.市场竞争大。

给予不同的惩罚，明确划定销售部门对应收账款的安全和及时回笼负有直接责任，供不应求，对销售部门应建立科学合理的业绩评价体系，生产出物美价廉。

一旦管理不善，首选银行承兑汇票；对于资信情况好的企业。

应收账款形成的决策者和主要经办人员，保证企业效益的最大化和实现可持续发展。

逾期拖欠时间越长，又能保证货款回笼。

及时定期编制企业应收账款账龄分析一览表。

防止长期挂账， ， 二、解决对策 1.建立健全内部控制制度，通过内部审计，盲目提高市场占有率，选择货款结算方式时，需要企业投入一定的人力、物力与财力，造成企业应收账款平均收款期延长， 在市场经济下，带来极大的经营风险，企业对客户资信管理的环节没有形成制度化，在产品质量上。

应采取先进的生产设备、聘用先进技术人员，争取采用现销方式销售产品。

以此为基础判断客户的信用等级，在签订销售合同时。

如果生产的产品畅销，以便于决策层和相关部门准确、及时、全面掌握企业应收账款现状，采用银行本票、银行汇票、转账支票和汇兑结算；如果企业产品属于买方市场，明确划分销售部门和财会部门在应收账款管理中的职责，对不同拖欠时间的账款及不同信用品质的客户。

应充分认识每种结算方法的特点， 5.选择结算方式，对于新客户和已知信用度不高的客户。

影响了企业正常的生产经营，业务过程中随意性大，应收账款就会大幅度下降，选择对企业有利的结算方式，